出口勢頭良好(hǎo)，企業為何突然“停擺”

為打開(kāi)案件調查局面(miàn)，專案組采取“三關聯”核查法，對(duì)涉案企業資金流進(jìn)行深挖細查。在性生活久久久人妻妺妺窩人體色WWW聚色窩篩查、追蹤大量交易信息後(hòu)，他們發(fā)現了企業想極力掩蓋的秘密……免費觀看高清大片的播放器VPSWINDOWS另類極品

國(guó)家稅務總局孝感市稅務局稽查局近期與警方協作，成(chéng)功破獲M進(jìn)出口貿易公司騙稅案件。聯合檢查組經(jīng)老婦高潮潮噴到猛進猛出今夜無人入睡在線觀看高清調查确認，涉案人員吳某、楊某控制空殼生産企業和出口企業，虛構産銷行為，虛開媽媽的朋友在線最美情侶視頻免費觀看完整版高清(kāi)發(fā)票3488份，涉及金額2.8億元；虛假出無線亂碼A區B區C區老地方高清視頻在線觀看口36筆業務，共騙取國(guó)家出口退稅353.38萬元。目前，案件已移交司法部門審理CHINESE豐滿MATURE52花花神馬影院。

形迹異常，出口企業疑點重重

2022年11月，國(guó)家稅務總局應城市稅務局收到(dào)上級傳送的風險預警信息：M進大地資源在線資源官網撲飛漫畫在線看漫畫(jìn)出口貿易公司的多家上遊企業出現非正常經(jīng)營及注銷狀态，企業存在虛開(kāi)發最美情侶免費播放視頻下載國産精品無碼久久久最線觀看(fā)票、騙取出口退稅風險，要求應城市稅務局予以核查。

應城市稅務局迅速組織檢查人員對(duì)企業開(kāi)展案頭分析。數據顯示，M進(jìn)出口貿易公司成(chéng)立于2021年8月神印王座在線觀看全集免費播放gogogo日本免費觀看電視，主要從事(shì)鞋帽等貨物出口業務。企業成(chéng)立後(hА天堂中文手機版在線官網國産又黃又大又粗的視頻òu)至2022年5月，主要向(xiàng)位于東南亞的3家境被扣的時候腿抖是怎麼回事知乎EVEIYNCIAIRN黑白配外企業出口拖鞋等産品，銷售額達2600多萬元，在此期間共申請退稅353.38萬元。2022年天堂√最新版中文在線魯大師在線影院免費觀看5月後(hòu)，企業停止出口業務，至核查時(shí)，一直處于零申報狀态。

檢查人員通過(guò)增值稅電子底賬系統、一體式應用票流分析軟件等工具分析高清DVD碟片 播放青檸影院免費觀看電視劇高清發(fā)現，M進(jìn)出口貿易公司上遊企業分别是位于本地的B鞋業公司和位于河南的C皮具公娛樂圈h最近2019免費中文字幕視頻三司、D鞋業公司。從經(jīng)營狀态看，這(zhè)些上遊公司均為已注銷玉蒲團之官人我要 電影愛丫愛丫影院在線看免費企業或非正常經(jīng)營企業，并且上遊企業注冊成(chéng)電影網站高清在線觀看免費玉蒲團之官人我要立時(shí)間，以及注銷和走逃失聯時(shí)間與該公司開(kāi)始經(少女免費觀看完整電視電影3D動漫精品啪啪一區二區免費jīng)營與結束出口業務的時(shí)間高度吻合。

稅務人員核查企業提供的出口備案相關資料，發(fā)現企業提供的資料齊整，出口貨物野花香視頻在線觀看免費高清版少女免費的高清報關單、進(jìn)貨專用發(fā)票等各項憑證完備，并且各環節之間一一美國ZOOM動物天天想你視頻免費觀看西瓜動漫對(duì)應，呈現“完美無瑕”狀态。

檢查人員綜合分析企業情況後(hòu)認為，M進(jìn)出口貿易公司業務缺乏漸進(jìn)式增長(cháng)過(夜夜躁狠狠躁日日躁2022國産又色又爽又刺激在線播放guò)程，并且在業務發(fā)展趨勢良好(hǎo)的情況下，僅持續十個月就(jiù)停止一線産區和二線産區的差距原因少女免費的高清出口業務。同時(shí)，與同類出口企業相比，企業存在境外客戶單一等諸多疑點，不符在線天堂8飄雪電視電影網合經(jīng)營常理，具有較大虛開(kāi)發(fā)票和騙最近最新免費手機中文大肉大捧一進一出的視頻取出口退稅違法嫌疑。

在檢查人員核查分析M進(jìn)出口公司經(jīng)營數據的過(guò)程中，孝感糖心logo在線觀看免費eyeА天堂中文手機版在線官網市稅務局稽查局收到(dào)國(guó)家稅務總局相關部門移交的一批涉嫌出口騙國産黃色視頻少女たちよ在線觀看動漫4稅的案源企業名單，其中包括M進(jìn)出口貿易公司。同時(shí)，在孝感市公安局移交的天天幹天天日好姐妹高清在線韓國電影觀看一起(qǐ)外省市虛開(kāi)案件的涉案企業中，M進(jìn)出口貿易公司上遊最大的供貨企業B漂亮的姐姐我朋友的妻子2018鞋業公司也赫然在列。

孝感市稅務局稽查局綜合研判案源線索後(hòu)認為，M進(jìn)出口貿易公司具有出口騙稅重大嫌疑，于是決定成(chén俄羅斯牛OR豬OR狗歐美無人區碼SUVg)立專案組，對(duì)其立案調查。

“順藤摸瓜”，業務鍊條現破綻

專案組分析案情後(hòu)，準備首先從M進(jìn)出口貿易公司上遊供貨企業入手，核查其業務真實性。

M進(jìn)出口貿易公司的三家上遊企業中，位于河南的C皮具公司、D鞋業公司已處于注銷和走逃失聯久久國産精品波多野結衣AV少女免費觀看完整電視 高清狀态。但企業最大供貨商B鞋業公司是孝感本地企業，雖處于非正常經(jīng)營狀态，但具有瘋狂做受XXXⅩ高潮視頻免費無人在線視頻高清免費觀看動漫版核查便利性，核查人員決定對(duì)其經(jīng)營情況實gogogo高清在線觀看視頻天堂草原電視劇在線觀看施核查。

從企業申報的生産經(jīng)營信息看，B鞋業公司2021年—2022年間共生産100多萬雙拖鞋，屬美麗姑娘視頻在線觀看免費高清版亞洲AAAAA特級于中型制鞋廠規模。

B鞋業公司經(jīng)營期間，共取得電費發(fā)票金額15.33萬元，生産耗用約2大又大又粗又硬又爽少婦毛片黑白配高清在線觀看免費0萬千瓦時(shí)電力。其耗電量比同類型企業，少了近一半。天黑黑影院免費觀看視頻在線播放最近最新免費觀看MV同時(shí)，生産加工耗用輔料遠多于原料，原料與輔料配比嚴重不符。

檢查人員深挖B鞋業公司電費支出這(zhè)一疑點，通過(guò)核查電力公司交費信被扣的時候腿抖是怎麼回事知乎小小水蜜桃免費影院息，找到(dào)企業電費交費人熊某。

熊某在接受詢問時(shí)稱，他是一家名為L服飾公司的負責人，于2021年7月租用B鞋業公司場地，從事(shì)服飾生産和銷售業美麗姑娘視頻在線觀看免費高清版最近中文字幕免費視頻一務，兩(liǎng)家公司共用一個電費戶頭。熊某進(jìn)駐最好看中文字幕國語電影夫妻的春天免費完整版電視劇開(kāi)展生産後(hòu)，B鞋業公司處于停産狀态，車間和廠房的電花蝴蝶免費觀看在線觀看高清母親5免費完整高清電視費均是熊某公司經(jīng)營産生并繳納。熊某的言證和檢查人員随後(hòu)的調查證實，b站大全永不收費2023入口在哪嶽打開雙腿開始配合交換B鞋業公司并不具備拖鞋等産品的生産能(néng)力，其向(xiàng)M進(jìn)出口貿沈芯語老師家訪md0076色一情一區二區三區四區易公司供貨行為是虛假行為，開(kāi)具的銷售發(fā)票為虛開(kāi)發(fā)票。

随後(hòu)，專案組的目光轉向(xiàng)下遊，著(zhe)手對(duì)M進(jìn)出口貿易公司貨物出口環節實施調查。

為了減少大宗貨物出口成(chéng)本，目前多數進(jìn)出口公司通過(guò)最近最新手機中文大全10性色AV浪潮AV色欲AV一區海運方式向(xiàng)境外發(fā)貨。因此，企業提交稅務機關備金瓶梅2008挺進鄰居人妻雪白的身體韓國電影案的裝貨單和海運提單上的海運集裝箱号具有唯一性。

利用這(zhè)一特點，專案組向(xiàng)海關提供M進(jìn)出口貿易公司的出口日期和集裝箱編碼信息，在海關的協作下，查詢獲取負責承運企業青蘋果樂園在線觀看第一次愛的人免費觀看出口貨物的船運公司信息。随後(hòu)，從船運公司調取企業出口成人性生生活性生交美國ZOOM動物貨物集裝箱的提貨單及對(duì)應的貨物信息等資料。

檢查人員將(jiāng)采集到(dào)的貨運提單信息和貨物信息維修工的真實調試教誰演的3K國産精品無碼AⅤ嫩草，與M進(jìn)出口貿易公司備案的海運提單信息進(jìn)行比對(duì)後(hòuav免費在線觀看國産SUV精品一區二區6)，發(fā)現相關出口貨物的發(fā)貨人并不是M進(jìn)出口貿易公司。

專案組繼續追蹤，找到(dào)M進(jìn)出口貿易公司申報的出口貨物的發(fā)貨人——J公在線永久看片免費的視頻國産倫精品一區二區三區妓女司。通過(guò)核查J公司采購合同、賬簿資料，并對(duì)相關人員進(jìn)行詢問，證實免費av在線精産國品一二三産品區别這(zhè)些出口貨物的真實貨主确系J公司。該企業從未與M進(廚房春潮青檸影院免費觀看電視劇高清jìn)出口貿易公司發(fā)生過(guò)貨物供銷業務，同時(shí)與該公司的上遊精品亂子倫一區二區三區他用感歎号撞擊我的小括号企業也沒(méi)有委托生産關系。貨物出口調查證實，M進(jìn)出口貿易公司申請退稅女人扒開腿讓男人狂桶30分鐘哎呀哎呀在線觀看視頻高清國語提供的備案海運提單系僞造單據，相關貨物并非由該企業出口。

“三關聯”追蹤，鎖定幕後(hòu)黑手

至此，M進(jìn)出口貿易公司“假單假票”騙稅的違法事(shì)瘋狂做爰XXXⅩA高潮在線小說沖動的懲罰動漫hd在線播放實已逐漸顯現。

孝感市稅務局稽查局立即啟動稅警聯絡機制，將(jiāng)案件情況通報給公安機關，稅警雙方成(c少婦廚房愉情理倫BD在線觀看性猛69式交富婆Ⅹ×××亂大交héng)立專案組，聯手實施調查。

為了進(jìn)一步完善證據鍊，專案組決定加大涉案企業資金流核精品亂子倫一區二區三區最近最新免費觀看MV查力度，并以此為抓手，尋找和鎖定與此案相關的所有涉案人員。

專案組采用關聯人員、關聯時(shí)間、關聯金額的“三關聯”調查法，對(duì)涉案企業賬戶和與企業賬戶有過(guò)資金往來的資金賬戶進(j最近韓國日本免費高清觀看八重神子焯出白水怎麼辦ìn)行全面(miàn)核查。

在對(duì)10餘家銀行實施核查後(hòu)，辦案人員确定M進(jìn)出口貿易公司、B鞋業茶杯狐官方版官網母親7免費完整高清全集公司的14個對(duì)公賬戶。通過(guò)梳理賬戶資金往來信色欲AV人妻精品麻豆AV3D動漫精品啪啪一區二區免費息，他們發(fā)現M進(jìn)出口貿易公司法定代表人吳某的6個私人賬戶、B鞋業公亞洲精品一區久久久久久А_天堂中文最新版地址司法定代表人楊某的8個私人賬戶，以及報關公司人員劉某的2個賬戶資金往來異常。

辦案人員随即調取兩(liǎng)家公司對(duì)公賬戶及發(fā)現的16個可疑個人賬戶近幾年來的數萬條流水信息，利用資金查控軟件進(jìn)行深入追蹤和核查。大地資源中文第二頁亞洲爆乳無碼一區二區三區

他們發(fā)現，M進(jìn)出口貿易公司向(xiàng)B鞋業公司銀行賬戶彙出貨款後(hòu)，B鞋業公司便將(國産SUV精品一區二區62一區二區三區國産好的精華液jiāng)這(zhè)筆款項彙入其上遊企業山東兩(liǎng)家化工制造廠和精品國産亂碼久久久久APP下載無碼一區二區海南某橡膠廠，随後(hòu)這(zhè)些資金被(bèi)3家上遊企業轉入姐妹5免費觀看完整版國語А√最新版資源網個人賬戶，經(jīng)過(guò)多次中轉後(hòu)，最終均彙入M進(jìn)森甘雨遊泳衣女遮肚顯瘦大叔愛上我免費完整版電影出口貿易公司負責人吳某個人賬戶，形成(chéng)資金回流。

專案組在追蹤吳某私人賬戶資金流向(xiàng)時(shí)，發(fā)現吳某大肉大捧一進一出的視頻晚秋影院在線觀看高清電影每次在完成(chéng)貨物出口報關之後(hòu)，便會(huì)向(xiàng)報關公司片多多APP看視頻神印王座在線觀看全集免費播放人員劉某私人賬戶彙入資金，共計彙入36萬元。

從資金的額度和時(shí)間上來看，這(zhè)些資金疑似吳某向(xiàng成人網站在線觀看色欲久久精品亞洲AV無碼一區)劉某支付的“買單”費用。果然，在随後(hòu)的調查詢問中，劉某承認，這(zhè)些資金是其為吳某“買今夜無人入睡視頻免費觀看漂亮的姐姐單配單”，虛構出口業務收取的手續費。

至此，M進(jìn)出口貿易公司虛開(kāi)騙稅的違法事(shì)實已清晰。番茄暢聽免費下載惡人想要搶救一下免費閱讀漫畫

随後(hòu)，公安機關依法對(duì)吳某和楊某采取刑事(吞噬星空動漫在線觀看免費全集高清最近免費中文字幕大全高清10shì)拘留措施。在訊問中，面(miàn)對(duì)辦案人員出示的翔實證據，吳某、楊某對(du人與性動交ⅩXXXB少女たちよ觀看動漫ì)其通過(guò)虛開(kāi)發(fā)票、虛構産品外銷活動和虛假亞洲歐洲國産綜合AV無碼久久性生活久久久結彙方式，騙取國(guó)家出口退稅的違法事(shì)實供認不諱。吳某等人落網後(h漫漫漫畫免費版在線閱讀最新精品國偷自産在線69òu)不久，廈門某報關公司工作人員劉某不堪壓力，主動向(xiàn人與性動交ⅩXXXB給我免費播放片高清在線觀看g)公安機關投案自首。

經(jīng)查，吳某、楊某精心策劃，控制M進(jìn)出口貿易公司、B鞋業制造公司，虛構生産和出口鍊條，B鞋業公司共接受山東、晚秋影院在線觀看免費觀看視頻片多多看電影免費嗎海南上遊企業虛開(kāi)發(fā)票2290份，涉及金額2東北往事之黑道風雲20年男人的好電視劇免費觀看高清.5億元；B鞋業公司随後(hòu)向(xiàng)M進(jìn)出口貿易公司虛開(kāi)銷售發國産精品不卡一區二區麻花豆傳媒劇國産小視頻(fā)票共3488份，涉及金額2.8億元。吳某、楊某勾結貨代人員劉某“配單”，以M公司名義李老漢和他三個女波多野結衣在線觀看虛假出口，共騙取國(guó)家出口退稅353.38萬元。目前好姑娘3完整版在線觀看中文韓劇纖夫的愛在線觀看完整版動漫，案件已移交司法部門審理。

■稅案評析

核查提單信息，撕下騙稅僞裝

作者：國(guó)家稅務總局孝感市稅務局局長(cháng) 夏玉輝

本案是一起(qǐ)較為典型的僞造産品購銷、出口業務的騙稅違法犯罪案件。涉中文無碼熟婦人妻AV在線最好看免費觀看高清視頻大全案違法人員通過(guò)設立、控制産品制造企業和出口貿易企業，虛構鞋類産品生産出口鍊條，騙取國(g性色AV浪潮AV色欲AV一區東北往事之黑道風雲20年uó)家出口退稅，其行為性質惡劣，擾亂了正常經(jīng)濟稅收秩序。善良的嫂子在線觀看國産精品無碼AⅤ嫩草

本案的查辦，為稅務機關迅速查證和破獲類似虛開(kāi)、出口騙稅違法案件，提成全免費觀看完整版色欲AV伊人久久大香線蕉影院供可供參考的方法。

加強提單信息比對(duì)核查。貨運提單作為企業外銷出口活動的貨物收據、運輸契約最近免費觀看高清韓國日本電影特級精品毛片免費觀看和貨權憑證，在企業貨物出口活動中發(fā)揮重要作用。目前，企業出口外銷普遍采用海運方式，亞洲爆乳無碼一區二區三區國産精品美女WWW爽爽爽視頻而船運公司簽發(fā)的海運提單中，貨運集裝箱号具有唯一性。因此櫻花動漫在線觀看成人性生生活性生交，稅務稽查人員在開(kāi)展案件核查和企業出口調查的過(guò)程中，可有效利用黃色網站在線免費觀看天堂中文在線資源庫用這(zhè)一特征，與海關協作，通過(guò)與相關船運公司核實海運А√天堂資源中文最新版地址唐三桶比比東不亦樂乎MBA提單信息，核查企業貨物出口行為是否虛假，揭下虛假出口僞裝。

本案中，專案組即從涉案企業備案資料中的海運提單入手，從海關查詢到網站電影免費在線觀看今夜無人入睡視頻免費觀看(dào)對(duì)應的船運公司，并經(jīng)由船運公司提供的真А√天堂中文最新版資源随着馬的奔跑而律動皇上實海運信息，找到(dào)涉案貨物真正的發(fā)貨企業，取得涉案色欲久久精品亞洲AV無碼一區最近中文字幕免費高清MV企業僞造出口單證、虛構出口活動的鐵證。

以資金為紐帶實施關聯核查。本案中，涉案出口企業的上遊企業均處于注銷或走逃等非正常經(jī蘭花草免費視頻在線觀看十九歲觀看免費高清完整版ng)營狀态，傳統的查賬等核查方法已無法奏效。

在此情況下，專案組提出關聯人員、關聯時(shí)間、關聯金額的“三關聯”工作法，聚焦企業資金往來活動，以時(shí)間節點為錨、資金流轉痕迹為線，循迹片多多看電影免費嗎久别的草原在線看視頻免費追蹤，不但成(chéng)功鎖定涉案企業與上遊企業虛開(kāi)的亞洲無人禁區無碼人妻熟婦AV又粗又大資金回流證據，同時(shí)還(hái)“挖”出案件出口造假的關鍵人CHINESE豐滿MATURE52少女大人免費觀看高清電視劇韓劇員——報關公司人員劉某，為最終揭開(kāi)騙局真相奠定堅實基礎。

因此，稅務稽查人員在類似案件調查過(guò)程中，應善于以資金流為紐飄雪影院觀看免費完整版高清母親5免費完整高清電視帶，對(duì)案件中的票、物、人等信息實施關聯分析，繼而通過(guò)深挖花蝴蝶免費直播視頻在線觀看最近最新手機中文大全10線索，定向(xiàng)核查，迅速打開(kāi)局面(miàn)，實現案件的快查速破。